¿Imagina que tiene una auditoría de IVA de las autoridades fiscales francesas sobre sus ventas de comercio electrónico? Esto es lo que podría ocurrir si no hubiera pagado el IVA francés de acuerdo con la normativa. La regularización de las operaciones realizadas en Francia puede convertirse en un verdadero rompecabezas. Apoyar a las empresas es una cuestión de pedagogía.
Regularización del IVA en Francia: ¡la asistencia administrativa funciona muy bien!
Contexto: estamos ante el1 de julio de 2021 y la reforma de la Ventanilla Única de Comercio Electrónico del IVA.
Una empresa danesa se pone en contacto con Fiscalead a través de su página web. Especializada en el comercio electrónico, esta empresa no sabe qué hacer ante una situación que no comprende. Necesitaba ayuda porque necesitaba urgentemente regularizar su situación de IVA en Francia . Ante esta situación, uno de nuestros especialistas les llama en un plazo de 12 horas. Por el bien del cliente, nunca hay que perder tiempo en una regularización del IVA. El riesgo es que se acumulen intereses de atraso.
Así que organizamos una conferencia telefónica. Durante este intercambio, entendemos que la empresa danesa ha recibido una notificación de auditoría fiscal por parte de las autoridades danesas. Esto afectaba a sus ventas a Francia. En su opinión, la empresa debe aclarar la situación, sobre todo porque es rigurosa en sus declaraciones en Dinamarca.
Tras nuestra gestión del caso, entendemos que esta inspección se realizó a petición de las autoridades francesas. Se dirigieron a las autoridades danesas. Solicitaron asistencia administrativa para nuestro cliente. De ahí la petición de ayuda a nuestra empresa como agente del IVA en Francia.
Cuando se trata del IVA del comercio electrónico, su buena fe no es suficiente
Laempresa había aplicado el IVA danés a todas sus ventas online B2C sin distinción. Lo había hecho incluso para los destinados a clientes particulares residentes en Francia. Este fue su error sin saberlo. Fiscalead informó a la empresa de sus obligaciones en materia de IVA en Francia: a partir de un determinado umbral de volumen de negocios para los clientes privados franceses, la empresa debería haber facturado el IVA francés y no el danés(nota del editor: normas previas a la OSE).
La empresa nos confió las claves de su archivo para poder concentrarse en su actividad. Así, al hacerse cargo del expediente, el especialista de Fiscalead realizó los trámites de registro del IVA en Francia. Al mismo tiempo, Fiscalead también la registró en el Guichet Unique de Dinamarca. El objetivo era detener la hemorragia de su incumplimiento en relación con el IVA.
Hemos estudiado a fondo el ajuste contable propuesto por las autoridades fiscales francesas. Para ello, realizamos una revisión exhaustiva de los informes de ventas de la empresa. También tuvimos que solicitar el acceso a su sistema de información.
Este doble análisis permitió reducir la base imponible:
- de las devoluciones de mercancías
- de las Ventas B2B para las que el cliente había facilitado su número de IVA francés.
El resultado:
- Una disminución significativa del importe del ajuste fiscal
- La garantía de que esto no volverá a ocurrir, gracias al aspecto educativo de nuestra intervención
- Su registro en el OSS de forma reactiva
- Un gran alivio para nuestro cliente
Conclusión:
Tanto si es una empresa danesa de comercio electrónico como si procede de otro Estado miembro europeo, ¡tenga cuidado! Puede pagar el IVA de buena fe, pero debe ser el IVA del Estado miembro correcto. Esto es lo que nuestro cliente aprendió del caso de negocio que acabamos de compartir con usted.
Para nosotros, ayudar a nuestros clientes a entender el IVA europeo es esencial. Nos gustaría compartir con ellos nuestras mejores prácticas, especialmente en materia de TI. Además, creemos que la transmisión de conocimientos es virtuosa, y en esta ocasión estuvimos encantados de aprender un poco más sobre el sector empresarial de nuestro cliente.
Aunque la reforma del IVA para el comercio electrónico y el Guichet Único ya están en vigor, todavía puede someterse a una auditoría fiscal del IVA en Francia durante los últimos 4 años naturales. Si tiene dudas, no espere. Cuanto más espere, mayor será el importe de su ajuste.
Autores : El equipo de redacción de FISCALEAD